<\/strong><\/p>\n Rodolfo Bejarano Bernal<\/strong><\/p>\n <\/strong><\/p>\n<\/p>\n Cada vez vamos conociendo m\u00e1s acerca de los territorios que conforman una de las regiones m\u00e1s ex\u00f3ticas y desconocidas ?al menos para quienes vivimos en el Sur? que podemos encontrar en Nuestra Am\u00e9rica: la subregi\u00f3n Caribe. Pero no por sus paradisiacas playas y atractivos tur\u00edsticos, sino porque muchas de sus islas son mencionadas en cada nueva revelaci\u00f3n que sale a la luz como parte de las investigaciones del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci\u00f3n (ICIJ, por sus siglas en ingl\u00e9s) que viene trabajando en la recopilaci\u00f3n y an\u00e1lisis de las filtraciones m\u00e1s importantes de los \u00faltimos tiempos sobre cuestiones fiscales y tributarias.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Ya no nos resulta sorprendente escuchar que Panam\u00e1, Aruba, Islas Caim\u00e1n o Bermudas hayan sido paradas obligatorias de aquellos que han querido burlar a las leyes de sus pa\u00edses y encontraron el refugio perfecto para ir acumulando la riqueza obtenida por medios l\u00edcitos o il\u00edcitos; aunque, por el simple hecho de recurrir al secretismo y a la opacidad que ofrecen, estos reg\u00edmenes ya generan una duda sobre el origen del dinero.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Seg\u00fan ICJ, los destinos favoritos de los evasores y delincuentes son Bahamas, Islas V\u00edrgenes Brit\u00e1nicas, Malta, Saint Kitts and Nevis y Aruba, a los cuales se suman jurisdicciones como Panam\u00e1, Bermudas, Trinidad y Tobago y las Islas Caim\u00e1n, donde resulta bastante expeditivo crear sociedades offshore con la intenci\u00f3n de ocultar activos y simular operaciones ficticias que permitan eludir el pago de impuestos, lavar dinero sucio y facilitar la canalizaci\u00f3n de pagos de sobornos.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Muchos de estos territorios est\u00e1n involucrados en los esc\u00e1ndalos de corrupci\u00f3n que han sacudido recientemente la regi\u00f3n latinoamericana, ya sea porque son usados para esconder el dinero en cuentas pertenecientes a la banca internacional ap\u00e9ndice de los grandes centros financieros globales, o porque se mantiene en reserva la informaci\u00f3n comercial y societaria sobre aquellas empresas creadas a modo de \u00abfachada\u00bb, con la finalidad de que no se sepa finalmente qui\u00e9nes son los verdaderos due\u00f1os, lo cual es particularmente \u00fatil para aquellos funcionarios corruptos que no quieren ser detectados.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Pero la existencia de estas guaridas no es producto de una simple casualidad o de una decisi\u00f3n propia de la pol\u00edtica fiscal de los gobernantes de aquellos territorios. Muchas de estas peque\u00f1as islas ya eran utilizadas desde hace varios siglos como refugio de piratas y corsarios, que atacaban a los barcos que circulaban en pleno auge del saqueo de la riqueza de las nuevas tierras o \u00abindias occidentales\u00bb hacia el viejo continente. Los pa\u00edses enemigos de Espa\u00f1a en esa \u00e9poca avalaron las incursiones de estos personajes y establecieron a estos territorios como sus colonias; de ah\u00ed que muchas de ellas son, o han sido, jurisdicciones pertenecientes a la corona brit\u00e1nica, principalmente.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Las guaridas<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Con el pasar de los a\u00f1os, la expansi\u00f3n de la globalizaci\u00f3n, junto con el desarrollo de las tecnolog\u00edas de comunicaciones y la profundizaci\u00f3n de la desregulaci\u00f3n neoliberal, permitieron la libre movilidad de los capitales como nunca antes, y estos territorios se fueron convirtiendo en los puertos preferidos para modernos criminales que encontraron la forma de continuar con el legado dejado por los pillos de mar, aunque ahora vestidos de saco y corbata. El poder empresarial, los especuladores financieros y pol\u00edticos de todo el mundo fueron legitimando la existencia de estas \u00abguaridas\u00bb por medio de normas internacionales y marcos legales nacionales que se adecuaron a los intereses de los centros financieros globales ?principalmente Wall Street y City of London? y a los objetivos de aquellos que pretend\u00edan tener un lugar donde poder acumular tranquilamente su riqueza.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Seg\u00fan la organizaci\u00f3n internacional Oxfam[1], son seis los territorios caribe\u00f1os que est\u00e1n dentro de la lista de las 15 guaridas fiscales m\u00e1s agresivos del mundo financiero, encabezando la lista Bermudas e Islas Caim\u00e1n, ambos territorios pertenecientes al Reino Unido. Un poco m\u00e1s abajo en el ranking los acompa\u00f1an Curazao, Bahamas, Barbados e Islas V\u00edrgenes Brit\u00e1nicas, todos ellos, excepto Curazao, vinculados al reino brit\u00e1nico. Hay que tomar en cuenta que Bahamas y Barbados no se independizaron sino hasta hace pocas d\u00e9cadas, aunque la dependencia econ\u00f3mica los mantiene alineados a las pretensiones de la City. Sin embargo, no hay que olvidar que los grandes jugadores de este juego y los que ponen las reglas finalmente, son pa\u00edses como Suiza, Estados Unidos, Pa\u00edses Bajos, Singapur, Luxemburgo, Alemania, entre otros, y son los que ostentan el mayor \u00edndice de secretismo financiero, indicador medido por la Tax Justice Network[2].<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n La caracter\u00edstica com\u00fan que tienen estos territorios, adem\u00e1s de que el impuesto a la renta personal y a la renta corporativa simplemente es inexistente, es la absoluta confidencialidad que ofrecen sobre la identidad de la persona o empresa que es propietaria de una cuenta, lo que est\u00e1 protegido por leyes de secreto bancario, permitiendo as\u00ed evitar que se conozca quienes est\u00e1n detr\u00e1s de operaciones que puedan resultar sospechosas en el marco de investigaciones realizadas en alg\u00fan otro pa\u00eds. Algo muy conveniente para los defraudadores, lavadores y corruptos.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Otra ventaja utilizada por corruptos y corruptores es la facilidad con la que se pueden crear empresas fantasmas o de papel con la intenci\u00f3n de camuflar una transferencia de dinero producto de un soborno por alguna actividad econ\u00f3mica que pueda justificar la emisi\u00f3n de facturas por alg\u00fan bien o servicio otorgado, aunque este nunca haya existido. Esta figura era muy utilizada por la empresa brasile\u00f1a Odebrecht para realizar los pagos de sobornos a los funcionarios que les eran \u00fatiles para sus prop\u00f3sitos, para ganar licitaciones de contrataciones millonarias en obras en casi todos los pa\u00edses de la regi\u00f3n en que operaban. Al mismo tiempo, estas empresas artificiales pueden a su vez ser socias de otras empresas y as\u00ed sucesivamente, hasta crear tal n\u00famero de capas que resulta casi imposible rastrear las operaciones y determinar qui\u00e9n es el verdadero beneficiario.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Una reforma indispensable<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Lo que se pierde en recursos por concepto de fuga de recursos que van a parar hacia estos territorios offshore es un monto nada despreciable, sobre todo considerando que el 75% de los pagos de corrupci\u00f3n a nivel internacional se mueven a trav\u00e9s de empresas registradas en guaridas fiscales, seg\u00fan la organizaci\u00f3n Transparencia Internacional[3]. Por otro lado, las Naciones Unidas calculan que por delitos de corrupci\u00f3n se pierden 2.6 billones de d\u00f3lares cada a\u00f1o, lo que equivale a m\u00e1s del 5% del PIB mundial[4], recursos que bien podr\u00edan servir para financiar los programas necesarios para atender las necesidades m\u00e1s apremiantes de las poblaciones y lograr un avance significativo hacia el logro de los Objetivos del Desarrollo Sustentable.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Las filtraciones y revelaciones de las que hemos sido testigos han sido bastante importantes para conocer c\u00f3mo es que operan los piratas modernos, sin embargo lo que ha salido a la luz es solo una peque\u00f1a muestra de todo lo que se esconde bajo los mantos de secretismo y ocultamiento de informaci\u00f3n. El Intercambio Autom\u00e1tico de Informaci\u00f3n con fines tributarios, los Reportes Corporativos Pa\u00eds por Pa\u00eds y la publicaci\u00f3n de los Registros de Beneficiarios Finales de Sociedades son la mejor manera de avanzar hacia la eliminaci\u00f3n de esta lacra, pero lo que se ha hecho hasta ahora es insuficiente y parece que tampoco hay voluntad de ir m\u00e1s all\u00e1.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Muy poco se puede hacer mientras que instancias como la OCDE sean las responsables de determinar cu\u00e1les son las jurisdicciones que puedan ser consideradas como guaridas fiscales. En su m\u00e1s reciente reporte, la OCDE reporta solo a Trinidad y Tobago como una \u00abjurisdicci\u00f3n no-cooperativa\u00bb, dejando por fuera de tal clasificaci\u00f3n a las ya conocidos guaridas fiscales y dificultando, de esta forma, el accionar de pa\u00edses en desarrollo que quieran tomar medidas para detener los flujos financieros il\u00edcitos.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Una iniciativa importante para contrarrestar el problema del uso de guaridas fiscales para sostener la corrupci\u00f3n, es la que Ecuador impuls\u00f3 en el a\u00f1o 2017 cuando aprob\u00f3 la ley que proh\u00edbe que funcionarios p\u00fablicos puedan estar vinculados a cuentas y bienes en guaridas fiscales[5], algo que deber\u00eda ser replicado por otros pa\u00edses.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Desde la Red Latinoamericana sobre Deuda, Desarrollo y Derechos (Latindadd) consideramos necesario tomar acciones que lleven a una verdadera reforma del sistema financiero internacional en un marco de participaci\u00f3n democr\u00e1tica global, que incorpore a todos los pa\u00edses ?como la creaci\u00f3n de un Tax Body en el seno de Naciones Unidas?, que acabe con la opacidad y elimine los incentivos perversos que alientan el uso indebido de la funci\u00f3n p\u00fablica por parte de funcionarios que, en lugar de trabajar por el bien de los electores, lo \u00fanico que hacen es engrosar sus cuentas a costas de los menos favorecidos.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Notas<\/p>\n<\/p>\n [1] https:\/\/www.oxfamintermon.org\/es\/que-hacemos\/proyectos\/desigualdad\/15-paraisos-fiscales-mas-agresivos-del-mundo<\/p>\n<\/p>\n [2] https:\/\/www.taxjustice.net\/2018\/02\/02\/financial-secrecy-index-2018-watch-listen\/<\/p>\n<\/p>\n [3] https:\/\/www.efe.com\/efe\/america\/economia\/el-75-por-ciento-de-los-casos-corrupcion-se-produce-en-paraisos-fiscales-segun-ti\/20000011-2514815<\/p>\n<\/p>\n [4] https:\/\/www.telesurtv.net\/news\/Corrupcion-en-America-Latina-La-plaga-que-se-expande-20171209-0026.html<\/p>\n<\/p>\n [5] http:\/\/www.justiciafiscal.org\/2017\/07\/ecuador-aprueban-ley-que-prohibe-vinculos-de-funcionarios-con-paraisos-fiscales\/<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n – Rodolfo Bejarano Bernal es Coordinador de Investigaciones de la Red Latinoamericana sobre Deuda, Desarrollo y Derechos (Latindadd). Ha publicado recientemente \u00abPrivilegios a cambio de nada\u00bb, un an\u00e1lisis sobre los incentivos fiscales en la regi\u00f3n.<\/p>\n<\/p>\n<\/p>\n Art\u00edculo publicado en la Revista Am\u00e9rica Latina en Movimiento: La corrupci\u00f3n: M\u00e1s all\u00e1 de la moralina 06\/03\/201<\/p>\n<\/p>\n https:\/\/www.alainet.org\/es\/articulo\/191720<\/p>\n Rodolfo Bejarano Bernal Cada vez vamos conociendo m\u00e1s acerca de los territorios que conforman una de las regiones m\u00e1s ex\u00f3ticas y desconocidas ?al menos para quienes vivimos en el Sur? que podemos encontrar en Nuestra Am\u00e9rica: la subregi\u00f3n Caribe. 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