El Soborno Transnacional a la luz de la\u00a0 Ley de Pr\u00e1cticas Corruptas en Extranjero.<\/em><\/p>\n
<\/p>\n FCPA en ingles y lo que no es un delito. Educaci\u00f3n Tributaria para Funcionarios.<\/strong><\/em><\/p>\n
<\/p>\n Por<\/em><\/span> Johnny S\u00e1nchez<\/em><\/span>\u00a0 CPA\/MBA <\/em><\/span><\/p>\n
<\/p>\n En tiempos de pago de impuestos, como el de Abril, los contables estamos muy ocupados, por eso quiero aportar estas l\u00edneas sobre una ley desconocida en RD que gravitara sobre muchos funcionarios.<\/p>\n
<\/p>\n Hay varias excepciones en las cuales los pagos recibidos por funcionarios y militares dominicanos provenientes de entidades o personas de fuera como (gratuities) que de otra forma podr\u00edan ser interpretados o considerados como \u00absobornos\u00bb no son ilegales bajo la\u00a0 ley FCPA de USA y\u00a0 la similar de Espa\u00f1a.<\/p>\n
<\/p>\n Los tipos de pagos aceptables de conformidad con la FCPA incluyen los llamados \u00abpagos para facilitar\u00bb, siempre y cuando el objetivo de los pagos sea para acelerar o asegurar la prestaci\u00f3n de una actividad gubernamental de rutina.<\/p>\n
<\/p>\n Ver c\u00f3digo: 15 U.S.C. 78dd-1(b), -2(b)\u00a0 este define una actividad gubernamental de rutina como aquellas acciones que son ordinarias y com\u00fanmente llevadas a cabo por un funcionario extranjero en: <\/p>\n
<\/p>\n obtener permisos, licencias, u otros documentos oficiales para acreditar a una persona para llevar a cabo negocios en un pa\u00eds extranjero; tramitar documentos gubernamentales, tales como visas y permisos de trabajo; proporcionar protecci\u00f3n polic\u00edaca, recoger y entregar correo, o programar inspecciones relacionadas con el cumplimiento de contratos o inspecciones relacionadas con el tr\u00e1fico de mercanc\u00edas en el pa\u00eds; proporcionar servicios telef\u00f3nicos, suministro de agua o electricidad, carga y descarga de mercanc\u00edas, o protecci\u00f3n de productos extinguibles o commodities de deterioro; o acciones de una naturaleza similar. 15 U.S.C. 78dd-1(f) (3) (A), -2(h) (4) (A). <\/p>\n
<\/p>\n Quien recibi\u00f3 debe declarar en su conjunto de rentas de fuente dominicana, estos regalos o dineros recibidos del exterior, depositados en su cuenta de fuera, pues estos ingresos deben pagar impuestos en RD, se originaron en prestaci\u00f3n de servicio en RD.<\/p>\n
<\/p>\n Sin embargo, el concepto no incluye cualquier decisi\u00f3n de un funcionario extranjero para, o bajo que t\u00e9rminos, otorgar un negocio nuevo o continuar llevando a cabo negocios con una parte determinada, o cualquier acci\u00f3n llevada a cabo por un funcionario extranjero involucrado en el proceso de toma de decisiones para fomentar una decisi\u00f3n de otorgar un negocio nuevo o continuar un negocio con una parte espec\u00edfica.<\/p>\n
<\/p>\n Caso Marbella que se le quiere adjudicar al MVP, Miguel Vargas, si es verdad que cobro algo, solo debe declararlo y pagar en DGII, pues ese tema se pondr\u00e1 caliente en campana y debe demostrarse que recibi\u00f3, quien le dio y si pago sus impuestos.<\/p>\n
<\/p>\n Eso es el \u00fanico canon legal del tema; ahora demostrarlo al paso que vamos con los fraudes bancarios, ser\u00e1 tema del 2012, pues la justicia en RD camina lenta para el rico y muy r\u00e1pida para el que se roba 1000 pesos para comer.<\/p>\n
<\/p>\n Finalmente, las violaciones civiles y\/o sentencias penales bajo la FCPA implican penas severas potenciales. Se establece como posible sanci\u00f3n una multa civil de hasta US$ 10,000 por violaciones civiles. Adicionalmente, sentencias penales de conformidad con la FCPA implican penas criminales para un individuo de hasta US$ 100,000, mientras que la multa m\u00e1xima penal para una corporaci\u00f3n de los EU es de $ 2 millones<\/p>\n
<\/p>\n El Soborno Transnacional a la luz de la\u00a0 Ley de Pr\u00e1cticas Corruptas en Extranjero.
FCPA en ingles y lo que no es un delito. Educaci\u00f3n Tributaria para Funcionarios.
Por Johnny S\u00e1nchez\u00a0 CPA\/MBA
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